Abstract
Abstract: Digital currencies (encrypted virtual currencies) are one of the modern technological phenomena that appeared nearly two decades ago and are widely used among multiple segments of society, among amateurs and professionals, ordinary individuals and merchants, private institutions and some entities, and the purpose of their use is usually to reduce fees, or avoid paying tax obligations for financial transactions conducted through them, or avoid criminal responsibility for money laundering or terrorist financing. Despite the many advantages that these digital currencies enjoy. In Iraq, they are described as illegal because they were not issued by an approved official body and were not regulated by specific legal rules. Digital currencies (encrypted virtual currencies) are used illegally for the purposes mentioned above. Given the risks resulting from illegal dealing in it, it requires a serious stance from the legislator to protect the economy, national security, and public money.
Keywords
digital currentcies - encrypted virtual currencies -money laundering -tax evasion.
Abstract
الخلاصة: ملخص: تعتبر العملات الرقمية (العملات الافتراضية المشفرة) إحدى الظواهر التكنولوجية الحديثة التي ظهرت منذ ما يقرب من عقدين من الزمن وتستخدم على نطاق واسع بين شرائح متعددة من المجتمع، بين الهواة والمحترفين، والأفراد العاديين والتجار، والمؤسسات الخاصة وبعض الجهات، ويكون الغرض من استخدامها عادة هو تخفيض الرسوم، أو تجنب دفع الالتزامات الضريبية عن المعاملات المالية التي تتم من خلالها، أو تجنب المسؤولية الجنائية عن غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وعلى الرغم من المزايا العديدة التي تتمتع بها هذه العملات الرقمية. وفي العراق توصف بأنها غير قانونية لأنها لم تصدر عن جهة رسمية معتمدة ولم تنظمها قواعد قانونية محددة. يتم استخدام العملات الرقمية (العملات الافتراضية المشفرة) بشكل غير قانوني للأغراض المذكورة أعلاه. ونظراً للمخاطر الناجمة عن التعامل غير المشروع بها، فإن الأمر يتطلب موقفاً جدياً من المشرع لحماية الاقتصاد والأمن القومي والمال العام.
Keywords
- العملات الرقمية - العملات الافتراضية المشفرة - غسيل الأموال - التهرب الضريبي.