Abstract
The study aims to determine the nature of the impact between the financial architecture as an independent variable, represented by : the ownership structure , which was measured by a set of indicators represented by (administrative, family, institutional, and foreign ownership) and the capital structure, which was measured by the set of indicators represented by (the ratio of total debt to total assets, the ratio of equity to total assets, and the ratio of equity to total deposits) and the governance of banks, which was measured through (the number of members of the board of directors, and meetings), and banking performance as a dependent variable as measured through three indicators: liquidity, profitability, and capital.
The problem lies in knowing the extent of the impact of financial architecture on banking performance?, and to answer this question, the study tested the sample of Baghdad Bank for the period (2011-2021), and relied on the financial data issued by the banks of the study sample through the annual bulletins, and then the hypotheses related to the impact analysis between the study variables were tested, to reach the required goals using the statistical program spss.v23.
As for the practical results, the research concluded that the financial architecture is a system that depends on the most important dimensions, the most important of which are the ownership structure, the capital structure, and governance, which aims to discover modern financing methods through innovative financial instruments that keep pace with the recent changes in banking performance, while the most prominent results of the statistical analysis were the rejection of the main null hypothesis that states that (there is no significant effect of financial architecture on banking performance) and the acceptance of the alternative hypothesis .
The current study recommends the necessity of following up on the financial architecture in Iraqi banks through its dimensions, as it is of great importance on banking performance and contributes to increasing confidence and credibility in financial reports and improving their reputation in the stock market, thus affecting the achievement of the planned goals in the banks .
The problem lies in knowing the extent of the impact of financial architecture on banking performance?, and to answer this question, the study tested the sample of Baghdad Bank for the period (2011-2021), and relied on the financial data issued by the banks of the study sample through the annual bulletins, and then the hypotheses related to the impact analysis between the study variables were tested, to reach the required goals using the statistical program spss.v23.
As for the practical results, the research concluded that the financial architecture is a system that depends on the most important dimensions, the most important of which are the ownership structure, the capital structure, and governance, which aims to discover modern financing methods through innovative financial instruments that keep pace with the recent changes in banking performance, while the most prominent results of the statistical analysis were the rejection of the main null hypothesis that states that (there is no significant effect of financial architecture on banking performance) and the acceptance of the alternative hypothesis .
The current study recommends the necessity of following up on the financial architecture in Iraqi banks through its dimensions, as it is of great importance on banking performance and contributes to increasing confidence and credibility in financial reports and improving their reputation in the stock market, thus affecting the achievement of the planned goals in the banks .
Keywords
bank governance
banking performance
Capital structure
Financial architecture
Ownership Structure
Abstract
تهدف الدراسة الى تحديد طبيعة التأثير بين العمارة المالية كمتغير مستقل متمثلاً : بهيكل الملكية والذي تم قياسها بمجموعة من المؤشرات المتمثلة بـ(الملكية الادارية , العائلية , المؤسساتية , و الملكية الاجنبية) وهيكل رأس المال والذي تم قياسها بمجموعة المؤشرات المتمثلة بـ(نسبة اجمالي الديون الى اجمالي الموجودات , نسبة حق الملكية الى اجمالي الموجودات , و نسبة حق الملكية الى اجمالي الودائع) وحوكمة المصارف التي تم قياسها من خلال (عدد اعضاء مجلس الادارة و الاجتماعات ), والاداء المصرفي كمتغير تابع حيث تم قياسه من خلال ثلاثة مؤشرات : السيولة , الربحية , و رأس المال .
وتكمن المشكلة من خلال معرفة مدى تأثير العمارة المالية على الاداء المصرفي؟ , وللإجابة على هذا التساؤل فقد اختبرت الدراسة عينة مصرف بغداد للمدة (2011-2021) , وتم الاعتماد على البيانات المالية الصادرة من المصارف عينة الدراسة عبر النشرات السنوية وبعدها تم اختبار الفرضيات المتعلقة بتحليل الاثر بين مغيرات الدراسة , للوصول إلى الأهداف المطلوبة وذلك باستخدام البرنامج الإحصائي spss.v23 .
أما فيما يتصل بالنتائج العملية فقد توصل البحث الى ان العمارة المالية نظام يعتمد على ابعاد اهمها هيكل الملكية , هيكل راس المال , والحوكمة الذي يهدف لاكتشاف طرق تمويل حديثة من خلال ادوات مالية مبتكرة تواكب التغيرات الحديثة في الاداء المصرفي , اما ابرز نتائج التحليل الاحصائي تم رفض فرضية العدم الرئيسية التي تنص على انه (لا يوجد تأثير ذو دلالة معنوية للعمارة المالية في الاداء المصرفي) وقبول الفرضية البديلة .
وتوصي الدراسة الحالي ضرورة متابعة العمارة المالية في المصارف العراقية من خلال ابعادها , لما لها من اهمية كبيرة على الاداء المصرفي ويسهم في زيادة الثقة والمصداقية في التقارير المالية وتحسين سمعتها في سوق الاوراق المالية وبالتالي التأثير على تحقيق الاهداف المخطط لها في المصارف .
وتكمن المشكلة من خلال معرفة مدى تأثير العمارة المالية على الاداء المصرفي؟ , وللإجابة على هذا التساؤل فقد اختبرت الدراسة عينة مصرف بغداد للمدة (2011-2021) , وتم الاعتماد على البيانات المالية الصادرة من المصارف عينة الدراسة عبر النشرات السنوية وبعدها تم اختبار الفرضيات المتعلقة بتحليل الاثر بين مغيرات الدراسة , للوصول إلى الأهداف المطلوبة وذلك باستخدام البرنامج الإحصائي spss.v23 .
أما فيما يتصل بالنتائج العملية فقد توصل البحث الى ان العمارة المالية نظام يعتمد على ابعاد اهمها هيكل الملكية , هيكل راس المال , والحوكمة الذي يهدف لاكتشاف طرق تمويل حديثة من خلال ادوات مالية مبتكرة تواكب التغيرات الحديثة في الاداء المصرفي , اما ابرز نتائج التحليل الاحصائي تم رفض فرضية العدم الرئيسية التي تنص على انه (لا يوجد تأثير ذو دلالة معنوية للعمارة المالية في الاداء المصرفي) وقبول الفرضية البديلة .
وتوصي الدراسة الحالي ضرورة متابعة العمارة المالية في المصارف العراقية من خلال ابعادها , لما لها من اهمية كبيرة على الاداء المصرفي ويسهم في زيادة الثقة والمصداقية في التقارير المالية وتحسين سمعتها في سوق الاوراق المالية وبالتالي التأثير على تحقيق الاهداف المخطط لها في المصارف .
Keywords
الاداء المصرفي
العمارة المالية
حوكمة المصارف
هيكل الملكية
هيكل راس المال